Impuestos en España, más de 80 listados y por qué importan

Hoy vamos a sumergirnos en el abrumador mundo de los impuestos en España. Pero tranquilo, que no te voy a aburrir con tecnicismos; más bien, te invito a un viaje para descubrir juntos cómo este sistema impositivo, tan extenso y complejo, afecta nuestra economía y sociedad.

Esta información debería replantearnos la pregunta sobre si los gastos públicos y servicios que recibimos del estado justifican la cantidad de impuestos que pagamos. En el día de hoy veremos la segunda parte de esta cuestión, los impuestos que pagamos los ciudadanos en España.

Resumen rápido (para no perderte)

• España tiene muchos impuestos distintos, y la complejidad también es un coste.
• Hay impuestos que ves (IVA, IRPF) y otros que no ves igual (cotizaciones, impuestos empresariales que se trasladan).
• Si quieres entender el impacto real, la pregunta no es solo “cuántos hay”, sino quién termina pagándolos.
• Para hilarlo con vivienda, mira cuánto encarecen los impuestos la vivienda.

Nota: este artículo es un inventario. Si buscas la explicación económica de incidencias y efectos, empieza por los enlaces anteriores y vuelve aquí como referencia.

Simplicidad y Transparencia: La Clave de un Buen Sistema Impositivo

Antes de zambullirnos en la piscina de los impuestos españoles, hablemos de dos palabras clave: simplicidad y transparencia. ¿Por qué son importantes?

Bueno, la simplicidad se trata de que tú, yo y el vecino podamos entender qué estamos pagando. Qué impuestos nos está cobrando el estado y cómo debemos interactuar con ellos.

Y la transparencia es saber exactamente por qué y por qué tanto. Muchas veces los ciudadanos no son ni siquiera conscientes de la cantidad de impuestos que pagan, quedando estos camuflados a ojos del contribuyente. Los estados son especialistas en esto, ofreciendo servicios gratis gracias a que los ciudadanos ignoran las ingentes cantidades de tributos que pagan a las arcas públicas.

Listado de Impuestos en España: Un Mar de Tributos

Cuando me puse a listar todos los impuestos que pagamos en España, casi me da algo. Es una lista brutal, complicadísima y con muy poca transparencia.

1. IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): Este es el campeón indiscutible, generando cerca de 80,000 millones. Está presente en casi todo lo que compramos.
2. IGIC (Impuesto General Indirecto Canario): Este impuesto es similar al IVA pero aplicable en las Islas Canarias. Tiene diferentes tasas dependiendo del producto o servicio.
3. TEC (Tarifa Exterior Común): Tarifa que establece tasas iguales de arancel frente a países terceros respecto de la Unión Europea.
4. AIEM, Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en Canarias: Importación Este se aplica a ciertas importaciones y entregas de mercancías en las Islas Canarias.
5. IPSI, Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación en Ceuta y Melilla: Importaciones en las ciudades autonómas.
6. Impuestos Especiales sobre Determinados Productos Importados: Gravamen sobre otros impuestos de productos específicos
7. Impuesto Sobre Hidrocarburos: Impuesto especial e indirecto que grava el consumo de cualquier hidrocarburo utilizado como combustible y de cualquier producto utilizado como carburante.
8. Impuesto sobre la Electricidad: Aplicado a la producción y consumo de energía eléctrica.
9. Impuestos Especiales sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas: Si disfrutas de una copa de vino o un cubata ocasional, estos impuestos están presentes en cada sorbo.
10. Impuesto sobre la Cerveza: Diferente al impuesto especial sobre bebidas alcohólicas.
11. Impuesto a productos Intermedios: Para productos fermentados en con un cierto rango de alcohol.
12. Impuesto sobre las Labores del Tabaco: Similar a los impuestos sobre el alcohol, este se aplica a todos los productos relacionados con el tabaco.
13. Impuesto sobre Combustibles Derivados del Petróleo: Gasolina, diésel o gas licuado
14. Arbitrio sobre Importaciones y Entregas de Mercancías en Canarias: Producción Este se aplica a ciertas producciones de mercancías en las Islas Canarias.
15. IPSI, Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación en Ceuta y Melilla: Producción en las ciudades autonómas.
16. Aportación al Fondo Nacional de Eficiencia Energética: Financiación a mecanismos de eficiencia energética.
17. Impuesto sobre el Carbón: Grava la producción y consumo de carbón.
18. Impuesto sobre el Valor de la Producción de Energía Eléctrica: Grava la generación de electricidad, especialmente de grandes productores.
19. Exacción sobre la Gasolina: Impuesto adicional aplicado a la venta de gasolina.
20. Impuesto sobre los Gases Fluorados de Efecto Invernadero: Grava la venta o uso de gases fluorados, que son potentes gases de efecto invernadero.
21. Canon por Utilización de las Aguas Continentales para la Producción de Energía Eléctrica: Grava el uso de recursos hídricos para la generación de energía eléctrica.
22. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados: Este impuesto se aplica a la transmisión de propiedades y a ciertos documentos legales.
23. Impuestos Especiales sobre Determinados Medios de Transporte: Este impuesto se aplica a vehículos considerados de lujo o de alto impacto medioambiental.
24. Impuestos y Tasas sobre el Juego: Incluye impuestos sobre actividades de juego como loterías, casinos y apuestas.
25. Impuesto sobre las Primas de Seguros: Grava las pólizas de seguros contratadas.
26. Impuesto sobre Estancias Turísticas: Aplicable en algunas regiones, se paga por pernoctar en establecimientos turísticos.
27. Tasas para Radio Televisión Española (RTVE): Un impuesto destinado a financiar el ente público de radiodifusión y televisión.
28. Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras: Se aplica a la realización de cualquier construcción o obra que requiera licencia de urbanismo.
29. Impuestos sobre Gastos Suntuarios: Un impuesto aplicado a artículos de lujo.
30. Recurso CORES (Corporación de Reservas Estratégicas de Productos Petrolíferos): Impuesto relacionado con la reserva estratégica de productos petrolíferos.
31. Obligaciones sobre Comercialización de Derechos Audiovisuales de los clubs de Fútbol: Impuesto a los clubs de fútbol por derechos en España.
32. Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI): Este impuesto local se aplica a la propiedad de bienes inmuebles.
33. Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles de Entidades No Residentes: Impuesto aplicado a propiedades inmobiliarias en España propiedad de entidades no residentes.
34. Impuesto sobre Grandes Establecimientos Comerciales: Grava la actividad de grandes superficies comerciales.
35. IVTM, Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Empresas): Conocido comúnmente como el impuesto de circulación, se aplica a la posesión de vehículos.
36. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE): Es un impuesto local que grava el ejercicio de actividades empresariales, profesionales o artísticas.
37. Compensación de Telefónica de España por Tributos Locales: Un impuesto específico relacionado con la compañía de telecomunicaciones.
38. Licencias Turísticas: Tasas aplicadas a la actividad turística.
39. Tasas por Utilización Privativa o Aprovechamiento Especial del Dominio Público: Aplicables a empresas que utilizan el espacio público para su actividad.
40. Tasas por Obtención de Licencias Empresariales y Profesionales: Pagadas por profesionales y empresas para obtener licencias de operación.
41. Canon de la ITV (Inspección Técnica de Vehículos): Tasas asociadas con la inspección técnica obligatoria de vehículos.
42. Impuestos y Cánones de Vertidos, Canon de Explotación de Hidrocarburos, Canon de Superficie de Minas: Impuestos relacionados con la explotación de recursos naturales.
43. Impuestos y Cánones sobre la Emisión de Gases y Contaminación Atmosférica: Gravan la emisión de sustancias contaminantes al aire.
44. Impuesto sobre Aprovechamientos Cinegéticos: Relacionado con la caza y sus licencias.
45. Impuesto sobre la Producción y Transporte de Energía que Incidan en el Medio Ambiente: Aplicado a empresas energéticas con impacto ambiental.
46. Impuesto sobre Instalaciones que Incidan en el Medio Ambiente: Aplicado a instalaciones con impacto ambiental
47. Derechos de Emisión de Gases de Efecto Invernadero: Relacionado con la regulación de la emisión de gases de efecto invernadero.
48. Impuesto sobre Producción y Almacenamiento de Combustible Nuclear Gastado y Residuos Radioactivos: Grava la producción y gestión de combustible nuclear y residuos radioactivos.
49. Otros Impuestos Medioambientales: Diversos impuestos que buscan mitigar el impacto ambiental de distintas actividades.
50. Impuesto sobre los Depósitos de las Entidades de Crédito: Grava los depósitos realizados en las entidades bancarias.
51. Recurso Ordinario del Fondo de Garantía de Depósitos: Relacionado con el fondo que garantiza los depósitos bancarios.
52. Otros Impuestos sobre la Producción: Impuestos específicos sobre producción no cubiertos en otras secciones.
53. Aportaciones al Fondo Único de Resolución de Entidades Financieras (FRB/SRB): Contribuciones al fondo destinado a la resolución de crisis bancarias.

Impuestos sobre la Renta, el Capital y el Patrimonio

El total de estos impuestos sumaron más de 134,000 millones de euros en 2019, arrojando una media aproximada de otros 3,000 euros por persona.

1. IRPF Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas: Grava los ingresos obtenidos en España por personas físicas residentes, casi 100,000 millones de euros.
2. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (Personas Físicas): Similar al IRPF, pero para personas no residentes que obtienen ingresos en España.
3. Impuesto sobre Sociedades: Este impuesto afecta a todas las empresas basadas en España. Es un porcentaje sobre los beneficios que obtienen.
4. Impuesto sobre la Renta de No Residentes (Personas Jurídicas): Similar al IRPF, pero para empresas no residentes que obtienen ingresos en España.
5. Impuesto sobre el Patrimonio: Grava la riqueza acumulada, no los ingresos ni las ganancias. España es el único país de la Unión Europea que tiene este impuesto expropiador.
6. IBI sobre Viviendas Desocupadas: Este impuesto a la propiedad de bienes inmuebles aplica a viviendas vacías.
7. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica (Hogares): Conocido comúnmente como el impuesto de circulación, se aplica a la posesión de vehículos.
8. Licencias de Caza y la Pesca: Impuestos para poder practicar la caza y la pesca.
9. Otras tasas pagadas por Hogares por Licencias: Mayormente tasas locales
10. Otros Impuestos Corrientes: Impuestos locales
11. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: Cuando heredas algo de un familiar, o recibes una donación, una parte es para el estado.
12. Contribuciones Especiales: Impuesto por el aumento de valor de bienes por consecuencia de la realización de obras o servicios públicos.
13. Cuotas de Urbanización: Financian el elevado importe de las obras necesarias para convertir un terreno en urbano.
14. Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal): Este impuesto local se aplica al incremento del valor de los terrenos urbanos.
15. Aprovechamientos Urbanísticos: Tasas relacionadas con el desarrollo urbanístico.
16. Recurso Extraordinario del Fondo de Garantía de Depósitos (FGD): Una forma adicional de financiación para el fondo de garantía de depósitos.

Hasta aquí tendríamos lo que podríamos considerar estrictamente impuestos. Sin embargo, en España el tributo más importante son las llamadas cotizaciones sociales.

1. Cotizaciones de los Empleadores: Las empresas aportan a la Seguridad Social, basándose en los salarios de sus empleados. Estas contribuciones son más altas que las de los trabajadores.
2. Cotizaciones Sociales Imputadas: Cotizaciones aportadas por las empresas sin que medie asegurador autónomo y sin constitución de reservas.
3. Cotizaciones Sociales Obligatorias a cargo de los Trabajadores Asalariados: Estas son contribuciones que se deducen directamente del salario de los trabajadores.
4. Cotizaciones Sociales Obligatorias a cargo de los Trabajadores Autónomos: Los autónomos en España contribuyen a la Seguridad Social a través de una cuota mensual, que en 2023 pasó de ser fija y de libre elección a ser variable e impuesta por el gobierno.
5. Cotizaciones Sociales Obligatorias a cargo de los Desempleados: Incluso las personas desempleadas están obligadas a pagar cotizaciones, cubiertas por el SEPE (Servicio Publico de Empleo Estatal), es decir pagan impuestos con nuestros impuestos.
6. Cotizaciones Voluntarias de los Hogares: Existe la opción de realizar cotizaciones voluntarias para mejorar las prestaciones de la Seguridad Social, especialmente en lo referente a la jubilación.

En total, en España contamos con más de 70 impuestos que recaudan la friolera de más de 440,000 millones de euros, es decir, una media de 9,300 euros por Español.

¿Quién Paga estos Impuestos?

Como podemos observar la gran mayoría de impuestos no son impuestos dirigidos a los ricos, por mucho que los políticos trileros así nos lo hagan creer. Son las personas de clase media, con ingresos y gastos, las que mantienen el peso recaudatorio del estado español, por tanto deberíamos como mínimo dudar cuando los políticos nos venden la historia de que los ricos pagan más.

¿Estamos Pagando Demasiado?

El estado no es Gratis, por mucho que así se quiera vender. Nos cobra muchísimos impuestos por los servicios que ofrece presuntamente de manera gratuita. Es importante que evaluemos correctamente el coste sobre nuestras vidas de esta inmensa cantidad de tributos, para así plantearnos si los servicios que el estado ofrece de forma prácticamente monopolística nos compensan estos impuestos que estamos pagando.

Muy probablemente la respuesta sea que NO.

Y precisamente por eso el estado necesita camuflar al máximo toda la exacción fiscal que impone sobre la población a través de tantísimos impuestos, algunos de los cuales, ni siquiera muchos éramos conscientes.

Claro que sí, necesitamos que el Estado proporcione ciertos servicios. Pero también es vital que como ciudadanos tengamos claro cuánto estamos contribuyendo y por qué. Un sistema más sencillo y transparente no solo nos ayudaría a entender mejor dónde va nuestro dinero, sino que también nos daría una base más sólida para debatir sobre el tamaño y el papel del Estado en nuestras vidas.

Necesitamos transparencia fiscal para reducir en enorme tamaño y la inmensa confiscación tributaria del estado.